Moms for din nederlandske webshop: vurdering, satser og registreringer

Denne vejledning vedrører en webshopvirksomhed etableret i Nederlandene. Skattebehandlingen afhænger af, hvad du leverer, hvor varerne kommer fra, kunden og destinationen. Dokumenter hver salgsrute, før du kopierer en anden virksomheds skatteindstillinger.

Registrering og moms vurderes hver for sig

KVK vurderer registrering i handelsregistret. Belastingdienst vurderer særskilt status som momspligtig virksomhed, som også kan eksistere ved siden af lønarbejde. Registrering gør ikke automatisk alle salg momspligtige. Kontroller din vurdering, fritagelser, særordninger og de momsangivelser, du faktisk bliver pålagt at indsende.

Satser, nulmoms og momsfritagelse

Den almindelige nederlandske sats er 21%; bestemte varer eller tjenester kan være omfattet af 9% eller en anden behandling. Nulmoms er beskatning med 0% og kan bevare fradragsretten. Fritagelse forhindrer generelt fradrag for direkte tilknyttet købsmoms. En udenlandsk destination betyder ikke automatisk nulmoms. Kontroller satskategorien.

Beregn ud fra en forbrugerpris

Forbrugerpriser indeholder den gældende moms. Illustration ved 21%: €30 inklusive moms divideret med 1,21 giver cirka €24,79 i omsætning eksklusive moms, så momsen er €5,21. Brug en konsekvent regnskabsmæssig afrundingsmetode. Omsætning eksklusive moms er ikke overskud: indkøb, arbejdstid og andre udgifter skal stadig trækkes fra.

Overhold dine angivelsesforpligtelser

Belastingdienst fastsætter din angivelsesperiode. Følg meddelelsen og angivelsen i Mijn Belastingdienst Zakelijk, også i perioder uden salg. Afstem betalinger, salg, kreditnotaer og skyldig moms. Saldoen på bankkontoen er ikke et pålideligt skøn over den skat, du skylder.

Vurder KOR bevidst

Den nederlandske KOR har betingelser, blandt andet etablering i Nederlandene og højst €20.000 i relevant omsætning i både ansøgningsåret og det foregående kalenderår. Omsætningsberegningen har undtagelser. Deltagerne opkræver ikke moms og kan generelt ikke fradrage købsmoms. Kontroller starttidspunkt og eventuelle lejlighedsvise angivelsespligter.

Fradrag har betingelser

Tag én indkøbsfaktura og markér leverandør, fakturadato, momsbeløb og erhvervsmæssig brug. Notér, hvilken momspligtig, momsfritaget eller privat aktivitet købet vedrører. Gennemgå blandet brug med din bogholder ud fra denne fordeling; fakturaens momsbeløb er ikke automatisk det beløb, du må fradrage.

Kortlæg internationale salgsruter, før du sælger

Skeln mellem salg til EU-forbrugere, EU-virksomheder, eksport og import. Kontroller beskatningssted, dokumentation og registrering for hver rute. OSS kan være relevant ved visse former for fjernsalg i EU; grænsen har betingelser og er ikke en universel fritagelse. Vurder udenlandsk lager og dropshipping særskilt.

Gem oplysninger om produkter og lande

Lav et momsark for din hollandske virksomhed pr. produktgruppe og salgsrute. Gem grundlaget for behandlingen og én kontrolleret eksempelordre. Notér, hvilken omsætning og moms en rabat eller tilbagebetaling korrigerer. Opdatér arket, når produkter, destinationsland eller momsordning ændres.

Ofte stillede spørgsmål

Er KOR altid fordelagtig? Nej; sammenlign kundetype, investeringer og moms, der ikke kan fradrages. Er status som momspligtig virksomhed det samme som virksomhedsstatus ved indkomstskat? Nej. Skal en platform fastsætte dine skattesatser? Nej; du skal angive korrekte skattemæssige forudsætninger og kontrollere resultatet.

Lav et kontrolark

Registrer etableringssted, produktgrupper, kundetyper, destinationer og særordninger. Forelæg uafklarede spørgsmål sammen med en prøveordre for Belastingdienst eller din revisor. Brug startplanen til at organisere de øvrige salgsprocesser.